原标题：41岁，女灵活就业，60%和100%两种参保方式，哪个性价比高？

灵活就业人员养老保险缴费档次有多个，最低60%，最高300%，如何选择缴费档次，成为灵活就业人员参保前必须面对的问题。

灵活就业人员的社保缴费基数，由当地社保部门每年公布1次，按照当地全口径城镇就业人员平均工资来确定。比如山东省2022年社保缴费基数的高限300%是19899元，下限60%是3980元，100%的缴费基数是6633元。选择60%的缴费档次，每月需要缴纳基本养老保险费796元，每年9552元，所交费用的40%计入个人养老金账户，永远属于个人私有财产，60%计入统筹养老基金，不再属于个人。

选择缴费档次，一直是灵活就业人员比较头疼的问题，虽然养老金的计发是多缴多得长缴多得，但毋庸置疑，选择高缴费档次，需要有比较好的经济基础，但看着自己的钱袋子，又让不少灵活就业者望而却步，如果真的选择高缴费档次，很难长久坚持下去。从实践经验来看，灵活就业者选择100%以下的缴费档次比较多。那么选择60%和100%的缴费档次，退休时养老金有多少？哪个性价比高呢？下面就请大家听听小强财艺的分析，希望对广大灵活就业者有所启发和帮助。以山东2022年社保缴费基数为例，假设某女灵活就业者41岁参保，缴费15年，满55周岁退休。

01、养老金计算方法

灵活就业人员退休后的养老金包括基础养老金和个人账户养老金，基础养老金的计算公式为养老金计发基数*（1+本人实际平均缴费工资指数）/2*累计缴费年限*1%，个人养老金账户养老金的计算公式为个人账户累计储存额/计发月数。养老金计发基数由当地社保部门统一发布；本人实际平均缴费工资指数由缴费档次决定，60%的缴费档次为0.6，300%的缴费档次为3.0，100%的缴费档次为1.0；累计缴费年限就是个人实际的缴费年限，也叫做参保工龄；个人账户累计存储额包括个人缴费计入的40%本金和由本金产生的利息；计发月数执行国家统一规定，55周岁退休，计发月数是170，60周岁退休，计发月数是139。

02、选择60%档次，养老金有多少？

2022年山东公布的养老金计发基数为7182.5元。个人账户养老金的储存额计算比较麻烦，本金比较容易计算，每月缴费796元，每年缴费9552元，其中3820.8元计入个人养老金账户，15累计个人缴费14.328万元，其中5.7312万元计入个人账户。个人账户的利息需要用到记账利率，从2016年开始，国家统一公布个人养老金账户的记账利率，2016年到2021年，记账利率分别为8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%，假设今后每年的记账利率均为5%，个人账户累计存储额为21.579×3820.8=82449元。

基础养老金：7182.5*（1+0.6）/2*15*1%=861.9元。

个人账户养老金：82449/170=485元。

退休时第一个月领取的养老金为861.9+485=1346.9元，每年能领16162.8元的养老金。

03、选择100%档次，养老金有多少？

100%的缴费基数是6633元，每月缴费1326.6元，每年缴费15919.2元，其中6367.68元计入个人养老金账户，15累计个人缴费23.8788万元，其中9.55152万元计入个人账户，个人账户累计存储额为21.579×6367.68=137408.17元。

基础养老金：7182.5*（1+1.0）/2*15*1%=1077.38元。

个人账户养老金：137408.17/170=808.28元。

退休时第一个月领取的养老金为1077.38+808.28=1885.66元，每年能领22627.92元的养老金。

04、60%和100%缴费档次，哪个性价比高？

为了做一个对比，我们引入回本时间概念做一个对比。15%的缴费档次，回本时间为143280/16162.8=8.86年，100%的缴费档次，回本时间为238788/22627.92=10.55年。由于退休后，养老金每年有调整的可能，时间回本年限要比计算结果小一些，60%的档次，回本时间基本在7到8年之间，100%的缴费档次，回本时间基本在9到10年之间。从回本时间上来看，60%的缴费档次性价比要高一些。不过，低缴费档次也有一个明显缺点，就是退休后养老金偏低，在全部回本后，养老金的差距与100%档次比还是比较大的。

如果你也是灵活就业人员，你会选择哪个缴费档次？返回搜狐，查看更多

责任编辑：